无票收入隔月又开票了怎么报税？胜友会计告诉你

无票收入隔月又开票了怎么报税？胜友会计告诉你。将上月确认收入、计提税金的凭证冲销,按照新开发票重新确认收入并计税。报税的时候，在无票收入项上做负数转回,同时在开票收入中包含本笔开票金额即可,这样对实际税费不产生影响。

在未开票那栏负数填上个月未开票数(相应的销项税也是负数),系统会自动算出本月销项税,不会重复交税。

申报无票收入又开发票的怎么处理?申报的时候开票冲无票收入一正一负以你当月销售-负数无票收入后的金额来申报。无票收入 就是不开发票的收入,通常是付款人不需要发票.对于这种收入应与开票收入一样,正常核算并纳税,做账依据有收款单及你的履约证明等。

账务处理方法：

1、按每一笔业务入账,无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税(以一般纳税人为例)。

2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法。

无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。

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